¿Qué dicen estas carpetas? Por empezar, trazan comparaciones con la región, según las cuales aquí ya existe una carga tributaria elevada, del 51%.  Mientras que en Perú es del 44 (8% sobre utilidades y 32% de impuesto a las ganancias), y en Chile, exactamente la mitad.

“La carga tributaria argentina es la más alta de los países mineros de América Latina y ciertamente de otros países con una alta trayectoria minera, como por ejemplo Canadá y Australia, por lo tanto lo que se debería discutir a fondo es la tan mentada Renta Minera, es decir, a donde va a parar la diferencia entre ventas y costos del sector. Cuando es lo que queda como renta privada, en poder de las empresas, y cuanto termina detentando el Estado a través de herramientas tributarias (impuestos) o no tributarias como las regalías, o por la participación en el negocio de las empresas provinciales como YMAD, IPEEM o Fomicruz”, dijo un empresario consultado por Mining Press.

Un estudio de la CEPAL y la agencia alemana GTZ de 2008, analizó la renta minera y petrolera de Perú y Chile y su distribución. En Perú, el 25% de la renta es captada por el Estado y el 75% queda en poder de las empresas privadas, ya que no existen en Perú empresas mineras estatales ni participación de empresas estatales en la explotación minera privada. Este reparto en la apropiación de la renta o ganancia generada está influenciada por la menor carga impositiva que registra la actividad en ese país.  En Chile, esta relación cambia significativamente ya que el 51% queda en manos del Estado y el 49% en el sector privado. ¿Porqué esta diferencia? Por el peso de Codelco, el gigante estatal del cobre que genera el 47% del total de la renta minera en el país. Esta empresa, en estos días volvió a ser foco de debate por el deseo de Sebastián Piñera de abrirla al capital privado. Sin embargo, sin Codelco, y tomando las 10 mineras top de Chile, el 26% de la renta minera es del Estado y el 74% de las empresas mineras.

¿Qué pasa en la Argentina? Lo opuesto, el 75% de la renta es del Estado y el 25% queda para las mineras. Y donde más asimétrica es la relación es en el segmento del cobre, donde vía el 10% de retenciones a la exportaciones y el 20% de participación de YMAD en las utilidades de Alumbrera, el Estado termina apropiándose tres veces los recursos de la operadora.

Competitividad. “Esto  es un cuadro de pérdida de competitividad lisa y llana e incide bastante a la hora de tomar decisiones de invertir”, advirtieron recientemente empresarios mineros en la Comisión de Minería del Senado.

Aunque los políticos no quieren oír del tema, los mineros tienen otro gráfico elocuente: de ese 75% que captura el Estado, más del 80% va para el Estado Nacional y sólo el 20% para las provincias.

En Perú, por ejemplo, el 50% del impuesto a las ganancias (algo así como el 70% de la tributación minera, queda en manos de las regiones. “Entre canon e impuestos, ocho de cada diez soles quedan en las regiones mineras, una paradoja tratándose de un estado central, unitario. Aquí somos federales, pero se da totalmente al revés”.

Argentina, advierten los empresarios, ya tributa el doble de lo que pretende Ollanta Humala y que tanto preocupa a las mineras peruanas.

Aquí hay un tema de comunicación y de manejo político de la cuestión. En términos de porcentajes en Argentina la minería paga un 35% de corporate tax; Australia, 30; Canadá, 19; Chile, 17; Colombia, 33; Perú, 30 (con adicional del 2% acuerdan estabilidad fiscal). y Sudáfrica 28.

Comparaciones Odiosas. Como en todo cotejo, hay matices. En Argentina, la retención sobre dividendos es 0, mientras que en Perú, es 4.1% y en Chile del 35%, una tasa que promueve la reinversión en minas y proyectos.

Otro tema son las altas las cargas sociales, a cargo de las empresas, mientras que en Chile y Perú las paga el empleado. La Social Security, la otra parte de las cargas sociales, significa en Argentina un 23-27%, mientras que en Chile es del 2.4% y tiene un límite fijo para los salarios superiores a una cota, como era antes aquí. En Perú, las cargas son del 9%, más cerca del piso chileno que del techo argentino.

Regalías. En San Juan la provincia acaba de cambiar la fórmula del cómputo de las regalías del 3%, con lo cual abandonó el valor boca mina para calcularlas sobre el valor neto del producto minero. En Chile, la tasa por Mining Operating Income o ingresos por explotación minera,  va del 5 al 9% pero es difícil que una mina pague más del 7%, es lo que ocurre con Collahuasi y Escondida en Perú, rige una escala de “acuerdo voluntario” del 1 al 3%

¿Qué significa esto? La base imponible de las retenciones en Chile y la base imponible de las retenciones en Perú es la ganancia neta sujeta a impuestos, la ganancia antes de pagar impuestos. Una minera que vende por 100 tiene un costo de 70 y gana 30. En Chile pagaría 1,5; en Perú, 1; y en Argentina, 10 o 5 (depende si se trata de concentrados o de metal doré) porque el cálculo no es sobre resultados sino sobre ventas.

“La Argentina ya tiene su impuesto a la sobreganancia minera, que es 6 veces más, como mínimo y hasta 10 veces más, como máximo, que en Chile. Hay que ser racionales a la hora de imaginar más impuestos: si alguien quieren subir las regalías, que eliminen las retenciones o las bajen, sino perdemos competitividad versus otros países de la región”

Tres Proyectos

Se presentaron en el Senado para imponer más cobro de regalías. Los sanjuaninos Roberto Basualdo y César Gioja y la radical mendocina Laura Montero apuntan a modificar el artículo 22 de la Ley 24.196. El citado punto establece que las provincias adherentes a la ley “que perciban regalías o decidan percibir (por la actividad), no podrán cobrar un porcentaje superior al 3% sobre el valor "boca mina" del mineral extraído.”

Basualdo propone un 5%; Gioja una compensación por la extracción de materiales no renovables constituido por los minerales extraídos y la cotización en el mercado; Montero quiere dejar en libertad a cada provincia para que fije el porcentaje de regalías mineras.

CATAMARCA EN CONTRA

El nuevo cálculo de regalías de San Juan despertó la atención de otras provincias. Una de ellas es Catamarca, donde hay varios proyectos en debate para que las mineras paguen el 3% del valor neto del mineral, sin descuentos de ningún tipo.

La Asociación de Empresas Mineras de Catamarca (AEMCA) rechazó cualquier tipo de modificación. “Planteamos que se deben buscar otras alternativas, pero que desde ningún punto de vista se cambien las reglas de juego”, dijo el presidente, Alfredo Marchioli, a legisladores de la Comisión de Minería de la Cámara de Diputados.

Alumbrera, YMAD, Agua Rica y FMC explicaron que el cambio en las regalías de manera unilateral “impactará en los proyectos mineros actuales y, posiblemente en la inhibición de las nuevas inversiones mineras en la provincia”.

BRASIL Y URUGUAY: TU TAMBIÉN, BRUTO

Empujados por la creciente alza de los precios de los metales, Brasil y Uruguay quieren aumentar los regalías de la industria minera.

En Brasil, “es sólo una idea” dijo el ministro de Minas y Energía, Edison Lobao. “Existe la posibilidad elevar el valor de hoy, de un 2% en promedio, a un 4%". Esta iniciativa podría ir acompañada de planes más profundos que incluyen la reforma del Código Minero, que incluiría un papel más activo del Estado en controles y operaciones mineras. 

En tanto, el Congreso uruguayo analiza la propuesta del Ministerio de Industria para que las mineras paguen el 15% del mineral extraído. El proyecto de ley, que modifica el Código Minero actual, ya tiene la aprobación de la Cámara de Diputados por lo que se convertirá en ley si el Senado lo ratifica. 

CHILE RECAUDA MÁS POR ROYALTY II

Gracias al nuevo royalty minero, la recaudación de Chile aumentó un 147,5% y llegó a los US$ 923 millones. En el resultado incidió el mayor precio del cobre, el alza en el tributo y el número de empresas que se acogieron al nuevo esquema impositivo.

Según el ministro de Hacienda, Felipe Larraín, unos US$ 300 millones corresponden al aporte adicional del nuevo royalty.

En enero pasado, todas las grandes mineras que operan en Chile aceptaron la nueva modalidad del impuesto específico a la minería que establece una tasa variable de la renta operacional de 4% a 9% para 2010, 2011 y 2012, mientras que para el período 2013-2017 vuelve a 5%. A partir de esa fecha, la tasa variará entre 5% y 14%. La invariabilidad tributaria se extenderá hasta 2023.

Fuente: Mining Press